Albert Salvador
Si partimos de la premisa que detrás de cada persona que comete un fraude, delito o actividad corrupta hay un comportamiento o circunstancia que lo ha motivado, podemos analizar de una manera empírica cuales son estos comportamientos y circunstancias. Una vez analizados, podemos establecer cuales son aquellos más comunes, a los que llamaremos señales de alerta: “red flags” o banderas rojas.
Por lo tanto, tenemos que detrás de un acto fraudulento existe una bandera roja, pero es importante tener en cuenta que la existencia de una bandera roja no significa necesariamente la existencia de un fraude.
Las banderas rojas, pues, son una serie de alertas que debemos observar y tener en cuenta tanto en la prevención como en la detección del fraude.
En el siguiente gráfico, podemos observar las señales de alerta más habituales en los comportamientos de las personas (ver imagen)
A parte de las señales de alerta en el comportamiento…
Tomado de COMPLIANCE, PREVENCIÓN DE DELITOS Y GESTIÓN DEL FRAUDE